Новости

Как не попасть в налоговую ловушку с пенсионными накоплениями

14 Сентябрь 2022

В прошлом году почти 2 400 бельгийцев внесли в свои пенсионные накопления сумму, которая приведет к меньшему снижению налогов, чем могло бы быть. Согласно данным Федеральной государственной службы финансов, в 2021 году число таких людей составило 2 391 человек. Для них налоговые льготы будут ниже, чем если бы они ограничили свой взнос 990 евро или увеличили его до суммы от 1 188 евро. Эти люди, которые хотели отложить больше денег на пенсию, таким образом, теряют на налогах.

Это происходит из-за действующего порядка расчёта уменьшения налога на пенсионные накопления. С 2018 года действуют два отдельных лимита. Для тех, кто вносит до 990 евро, налоговая скидка составляет 30% от инвестированной суммы. Для тех, кто вносит более 990 евро и до 1270 евро, налоговая льгота рассчитывается по более низкой ставке, а именно 25%. Такая система вызывает пороговый эффект: получается, что налогоплательщики, решившие заплатить более 990 евро в счёт своих пенсионных накоплений, но не превысившие в достаточной степени этот уровень, теряют на налоговых льготах.

Если говорить конкретно, то если вы внесете менее 1 188 евро, то снижение налога, рассчитанное по ставке 25%, составит менее 297 евро. Однако если вы внесете 990 евро, что как раз соответствует сумме первого потолка, налоговое преимущество, рассчитанное по ставке 30%, составит уже 297 евро. Поэтому с точки зрения налогообложения преодоление первого порога (990 евро) имеет смысл только в том случае, если ваши годовые выплаты составляют больше 1 188 евро. Этого нельзя сказать о 2 400 или около того бельгийцев, которые оказались в ловушке.

На своем сайте бельгийский минфин предупреждает налогоплательщиков: "Остерегайтесь: если вы превысите потолок в 990 евро, снижение налога автоматически снизится с 30% до 25%. Это превышение выгодно для вас только в том случае, если вы вносите более 1 188 евро". В период с 2020 по 2021 год к этой рекомендации прислушались около 500 человек, поскольку число людей, попавших в ловушку, согласно данным налоговых органов, сократилось с 2 900 до 2 400,  что представляет собой снижение более чем на 17%.

Согласно данным минфина, число налогоплательщиков, которых привлекает верхний потолок пенсионных накоплений, продолжает расти. Было выдано более 105 000 налоговых форм на пенсионные накопления на суммы от 1 188 до 1 270 евро, что представляет собой увеличение почти на 3 500 налогоплательщиков, или более чем на 3%. Несмотря на это увеличение, число бельгийцев, использующих эту возможность, остается незначительным по отношению к общему количеству вкладчиков: оно составляет лишь 4% от всех вкладчиков, подавляющее большинство которых предпочли не превышать порог в 990 евро.

В целом, в прошлом году бельгийцы остались верны привычке делать пенсионные накопления. Количество таких людей осталось стабильным и составило 2,59 миллиона. Подождём до следующего года, чтобы узнать, повлиял ли на выплаты пенсионных накоплений энергетический кризис.